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Y si la secrecia no existiera ...

Hasta 25 mil billones de dolares estan escondidos en decenas de jurisdicciones offshore. El 90% de esta fortuna pertenece a menos de 10 millones de personas, equivalente a 0.014% de la humanidad. Los paraisos fiscales despojan a los Estados de sus ingresos tributarios y estimulan las actividades criminales. Dos informes elaborados con base en las revelaciones de Panama Papers y Bahamas Leaks ponen a disposicion herramientas para, al menos, erradicar la secrecia que rige al mundo offshore ... pero ni gobiernos ni organismos internacionales --como la ONU o la OCDE--se atreven a enfrentar los poderosos intereses que lo sustentan.

Los paraisos fiscales y bancarios enriquecen a una porcion infima de la humanidad y despojan a los Estados de entre 100 mil millones y 240 mil millones de dolares cada ano, agravan la desigualdad y fomentan las actividades criminales. Sus beneficios para la poblacion son nulos, en comparacion con los danos que provocan. Deben desaparecer.

Tales son los planteamientos de dos informes que se basan en los datos revelados por Panama Papers y BahamasLeaks, las dos investigaciones globales que coordino este ano el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigacion (ICIJ, por sus siglas en ingles), en las cuales participo Proceso.

En el informe Derrotar a la economia de la sombra, el economista estadunidense Joseph Stiglitz--ganador del premio Nobel de economia en 2001--y el penalista y criminologo suizo Mark Pieth arremeten contra los "paraisos de la secrecia" y plantean una politica de "cero tolerancia" para eliminarlos.

Su principio: "La secrecia debe ser atacada de manera global, offshore y onshore. No pueden existir espacios para esconderse".

Afirman que los paises cuentan con las armas para combatir la secrecia en estos territorios: son identicas a las empleadas en la lucha contra el financiamiento del terrorismo internacional.

El segundo informe, elaborado por la Comision Independiente para la Reforma de la Imposicion Corporativa Internacional (ICRICT, por sus siglas en ingles)--un colectivo de organizaciones internacionales que abogan en favor de la justicia social--, plantea soluciones para erradicar la "competencia fiscal" entre paises y territorios, la cual reduce la capacidad tributaria de los Estados, destruye empresas nacionales y debilita los servicios publicos.

Panama Papers es hasta el momento la mayor filtracion de documentos de la historia del periodismo. Exhibio ante el mundo la red de mas de 218 mil companias de papel, fideicomisos, sociedades anonimas y fundaciones que el despacho panameno Mossack Fonseca establecio en jurisdicciones offshore para esconder la fortuna y la identidad de sus clientes.

BahamasLeaks revelo la identidad de los beneficiarios de 175 mil entidades offshore incorporadas en la Mancomunidad de Las Bahamas, entre ellos mas de 400 personas oriundas de Mexico: politicos, empresarios, contratistas de Pemex, banqueros o financieros.

"Los Panama Papers arrojaron luz sobre numerosos abusos que permiten estas estructuras", plantea el informe de Stiglitz y Pieth.

Enumera: fraude fiscal, evasion y elusion de impuestos y lavado de dinero proveniente de actividades criminales, asi como ocultamiento, enriquecimiento ilicito, corrupcion y conflictos de intereses que se ofrecen a politicos, altos funcionarios y jefes de Estado.

Segun estimaciones de la ONU, entre 7 mil y 25 mil billones de dolares (trillones en sistema aritmetico estadunidense) estan escondidos en mas de 21 jurisdicciones offshore, donde escapan a la recaudacion tributaria. El 90% de esta fortuna pertenece a menos de 10 millones de personas, equivalente a 0.014% de la humanidad.

"Cuarentena"

El 29 de abril de 2016, tres semanas despues de la publicacion de los Panama Papers, Stiglitz y Pieth aceptaron la invitacion del presidente panameno Juan Carlos Varela--quien tuvo a Ramon Fonseca, uno de los socios fundadores del despacho Mossack Fonseca, como ministro consejero hasta marzo de 2016--para integrar un Comite de Expertos Independientes.

Varela pidio a ese comite elaborar un informe con propuestas de reformas legales e institucionales para luchar contra la evasion fiscal, la corrupcion y el lavado de dinero en Panama. En el tambien participaron academicos, consultores empresariales y exfuncionarios de este pais, entre ellos el expresidente Nicolas Ardito Barletta.

En la medida en que avanzaban las labores del comite, Stiglitz y Pieth exigieron al gobierno panameno que hiciera publicas las conclusiones del informe, "sean cuales sean". El gobierno se nego, y en agosto pasado los expertos salieron del comite. Emprendieron entonces la elaboracion del informe que se publico este martes 15.

La publicacion de Panama Papers y BahamasLeaks provoco la renuncia de altos funcionarios publicos en distintos paises, obligo a las autoridades a emprender investigaciones --entre ellos el Servicio de Administracion Tributaria (SAT) de Mexico--y genero un amplio debate en la ONU y la Organizacion para la Cooperacion y el Desarrollo Economico (OCDE) sobre "la erosion de la base fiscal" que provocan este tipo de practicas financieras.

El pasado viernes 11, la Comision de Servicios Financieros de las Islas Virgenes Britanicas impuso una multa de 440 mil dolares a la filial de Mossack Fonseca en el archipielago. Las autoridades determinaron que el despacho fallo en realizar los procesos de debida diligencia y en identificar los beneficiarios finales de las 113 mil 474 entidades que incorporo en la jurisdiccion en las ultimas tres decadas.

Sin embargo, estas medidas son insuficientes para los expertos. En su informe, recetan varias opciones para erradicar la secrecia en los paraisos fiscales y bancarios. Segun ellos, hay que obligar a las jurisdicciones opacas a colaborar con las administraciones tributarias, so pena de ser excluidas del sistema financiero internacional. "Sabemos que hacer con las enfermedades contagiosas: cuarentena", sentencian.

Sus recomendaciones incluyen sanciones severas contra cualquier persona, empresa o banco que tenga actividades o presencia en jurisdicciones "no cooperativas". Tambien instan a "atacar toda la industria que facilita la secrecia", como los bufetes especializados--Mossack Fonseca es uno de ellos--, los despachos fiscales o los bancos.

"Para penetrar la red de corporaciones, fideicomisos y fundaciones, una etapa decisiva seria eliminar las entidades zombies" que dificultan las investigaciones, plantean los expertos.

Tambien llaman a erradicar la figura de "directores de papel": empleados de despachos que firman en los registros oficiales para ocular la identidad de sus beneficiarios finales. Leticia Montoya, una empleada de Mossack Fonseca, aparece en el directorio de cerca de 11 mil entidades offshore, por ejemplo.

Pero en muchas ocasiones "los recursos destinados a las agencias de policia y su compromiso con la transparencia total esta limitado", estiman los expertos. Anaden: "Cuando quisieron, las agencias de inteligencia procesaron cantidades mucho mayores de datos", tomando como ejemplo la lucha contra el terrorismo.

"Estos paraisos existen solo porque Estados Unidos y Europa miran hacia otro lado, bajo la influencia de su propio 1% (de los mas ricos)", deploran.

Y puntualizan: estos paises "lamentan los vicios de los centros offshore, pero dentro de sus propias fronteras existen burbujas de secrecia donde estas malas practicas continuan".

En el 2000, la OCDE creo una lista negra de paraisos fiscales, recuerda el informe. Dos anos despues, elimino de ella a la gran mayoria porque adecuo sus normas a los estandares del organismo internacional. En 2009, la OCDE sostenia que no existian paraisos fiscales en el planeta. Los Panama Papers la desmintieron.

Los expertos aseveran que con el combate contra la secrecia esta en juego la propia estabilidad interna de los paises. "Si no somos capaces de demostrar a nuestros ciudadanos que la globalizacion puede ser contenida, que puede ser amansada para el beneficio de la gran mayoria, asestaran un contragolpe (hacia dicha globalizacion)", advierten.

Competencia fiscal

El ICRICT, por su parte, estima que los paises entraron en una logica de "competencia fiscal", ofreciendo a las empresas tasas de imposicion corporativa--es decir, la proporcion de impuesto que pagan las empresas sobre sus ganancias--cada vez menores, para atraerlas en su territorio.

Sin embargo, el colectivo de organizaciones recuerda que ese impuesto a los ingresos corporativos representa 8% del ingreso fiscal de los paises desarrollados y el doble para los paises en desarrollo, con lo que financian parte del gasto publico.

"La competencia fiscal genera mayores desigualdades y empobrece los servicios publicos", deplora. Ademas, "mina el estado de bienestar en el norte, el desarrollo en el sur, y las inversiones en infraestructura, tecnologia, educacion y otros en todas partes". Asume que "todos los paises se beneficiarian de un incremento en las tasas de impuestos corporativos".

Desde los anos ochenta las tasas de impuestos a los ingresos corporativos se derrumbaron: de 45% a 25% en los paises desarrollados; de 40% a 25% en paises de ingresos medianos--como Mexico--y de 45% a 30% en los paises en desarrollo.

En lugar de coordinarse para aplicar una tasa minima de imposicion a nivel internacional, los paises compiten entre si mediante una bateria de herramientas con las cuales las empresas multinacionales reducen de manera drastica sus obligaciones tributarias.

Figuran entre ellas las entidades offshore, las patent boxes--que permiten a las empresas deducir de sus impuestos las ganancias derivadas de una patente--, los acuerdos de doble tributacion y las llamadas Zonas Economicas Especiales (ZEE), como las que el gobierno mexicano pretende instaurar en el Istmo de Tehuantepec, en el puerto Lazaro Cardenas, Michoacan, y en Puerto Chiapas, cerca de Tapachula.

Las multinacionales se volvieron expertas en aprovechar estos arreglos fiscales. El informe recuerda que transfieren en promedio uno de cada tres dolares de sus ganancias en paraisos fiscales, lo que representa una perdida de 200 mil millones de dolares para los paises que no pertenecen a la OCDE, y entre 400 mil y 500 mil millones de dolares para los miembros del organismo internacional. El caso de Apple es emblematico: a nivel global, la empresa paga apenas 0.005% de impuesto sobre sus ganancias.

Leyenda: Stiglitz. Recomendaciones
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Author:Tourliere, Mathieu
Publication:Proceso
Date:Nov 20, 2016
Words:1728
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